En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous avez probablement l’habitude de jongler avec des tonnes de choses à la fois. L’élaboration d’un plan fiscal est une excellente façon de se préparer à la saison fiscale chargée. Nous avons compilé ici une liste de moyens simples et efficaces pour les propriétaires de petites entreprises d’optimiser leurs stratégies de planification fiscale.
1. Fractionnement du revenu
Au Canada, les contribuables sont soumis à un système de tranches d'impôt sur le revenu. Un taux d’imposition différent peut s’appliquer pour chaque dollar gagné, selon la tranche d’imposition dans laquelle se situe le revenu supplémentaire. En d’autres termes, les personnes aux revenus plus élevés devront payer des taux d’imposition plus élevés sur une partie de leurs revenus.
Employant
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise et que vous pouvez employer des membres de votre famille, vous pouvez contribuer à lutter contre les implications fiscales d'un revenu plus élevé en partageant votre revenu avec eux. Grâce à eux, vous pouvez utiliser l'espace disponible dans des tranches d'imposition inférieures et réduire votre facture fiscale pour l'année.
Il convient de noter que les membres de la famille salariés ne doivent pas être surindemnisés. Une bonne politique consiste à verser aux membres de la famille une rémunération équitable pour le travail effectué.
Répartition des dividendes
Cette stratégie peut être réalisée en restructurant les actions de l'entreprise. Vous pouvez attribuer différentes catégories d’actions sans droit de vote aux membres de la famille dans le but de verser des dividendes à ceux qui se situent dans la tranche d’imposition la plus basse. Ainsi, les revenus de la société seront imposés au taux le plus bas possible.
2. Optimiser le calendrier des achats importants d'immobilisations
En vertu de la législation fiscale canadienne, les immobilisations sont amorties selon des règles spécifiées pour plusieurs catégories d'actifs prédéterminées. Bien que chaque classe diffère, la majorité est soumise à ce que l'on appelle la règle de la demi-année. Lorsque cette règle s’applique, les entreprises ne peuvent réclamer que la moitié de l’amortissement annuel de l’année de l’acquisition.
En gardant cela à l’esprit, si vous envisagez d’acheter des actifs importants vers la date de fin d’année, vous devez le faire avant la fin de l’exercice. Grâce à cette approche, les entreprises peuvent recourir à l’amortissement intégral beaucoup plus rapidement. Si l'achat d'un bien est reporté à l'année suivante, vous devrez attendre un exercice financier complet avant de pouvoir utiliser le taux d'amortissement maximum.
3. Répartition de la rémunération - Dividendes par rapport au salaire
Au cours des dernières années, le système fiscal a connu plusieurs changements. D'un point de vue fiscal, cela implique de réduire l'écart entre la perception de dividendes et la rémunération salariale. L’argent après impôt reçu au niveau individuel est à peu près le même pour les salaires et les dividendes.
Prestations de dividendes pour le Régime de pension canadien
Mais ceux qui gagnent un salaire sont toujours tenus de cotiser au Régime de pensions du Canada (RPC). Pour de nombreux propriétaires d’entreprise, cela signifie payer le montant maximum pour la partie personnelle et la partie entreprise du RPC. Aujourd’hui, le montant maximum de la contribution est d’un peu moins de 4,000 XNUMX $.
Historiquement, les salariés ne reçoivent jamais une valeur équivalente à leurs contributions. Les prestations reçues pendant la retraite ne représentent généralement qu’une fraction des montants cotisés. En tant que tels, les propriétaires d’entreprise salariés devraient envisager de percevoir des dividendes plutôt que des salaires. Dans le cadre d'une approche de rémunération sous forme de dividendes, il n'est pas nécessaire de cotiser au RPC. Le bénéficiaire du dividende peut ensuite récupérer ce produit et investir pour sa retraite selon ses conditions.
Avantages salariaux pour les régimes enregistrés d'épargne-retraite
Une mise en garde à cette approche est que les dividendes ne créent pas de droits de cotisation dans les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) comme le font les salaires. Les personnes qui recherchent des droits de cotisation supplémentaires à un REER devraient envisager une approche de rémunération hybride ou stricte. Discutez avec votre conseiller financier pour déterminer quelle approche vous convient le mieux pour atteindre vos objectifs financiers.
4. Frais de bureau à domicile
Si vous travaillez à domicile, vous pourrez peut-être déduire une partie de vos dépenses de bureau à domicile, telles que les services publics, les assurances, le loyer ou les taxes foncières. Cependant, il existe critère d'éligibilité vous devez remplir.
Les frais de bureau à domicile ne peuvent être déduits que des activités exercées à votre domicile. Cela ne peut pas être utilisé pour créer une perte commerciale. La partie des dépenses autrement déductibles liées à un espace de travail qui ne peut être déduite dans une année d'imposition peut être reportée prospectivement si les conditions sont respectées.
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