Les impôts peuvent être compliqués, surtout si vous êtes un entrepreneur ou un propriétaire de petite entreprise. Les entreprises doivent faire face à des délais de production, des crédits d'impôt et des paiements différents de ceux des particuliers. Mais le fisc n'acceptera pas la confusion comme excuse lors d'un audit.
Il est essentiel que vous compreniez les taxes qui s'appliquent à vous, en particulier la taxe sur les produits et services (TPS). Une déclaration incorrecte de cette taxe peut entraîner de graves conséquences juridiques.
Protégez-vous en apprenant les bases de la TPS ici.
Les bases de la TPS
La TPS est une taxe de vente qui s'applique à la fourniture de presque tous les produits et services au Canada. La TPS peut être combinée à la taxe de vente provinciale d'une province pour créer la taxe de vente harmonisée (TVH). Dans les autres provinces et territoires, la taxe de vente provinciale (TVP) ou la taxe de vente au détail est appliquée séparément.
En Colombie-Britannique, la TPS est de 5% et la TVP de 7%. L'inscription à la TPS est obligatoire pour toutes les petites entreprises dont le revenu annuel brut est supérieur à 30,000 XNUMX $, à moins que votre produit ou service ne soit exonéré. Cependant, si vous vous inscrivez volontairement, vous pourriez être remboursé de la TPS que vous payez pour vos dépenses d'entreprise.
Qui paie la TPS?
Presque tous les particuliers et entreprises doivent payer la TPS sur l'achat de produits ou services taxables. Cependant, certaines exemptions s'appliquent à certaines personnes et fournitures détaxées.
Qui facture la TPS?
Les entreprises enregistrées doivent facturer la TPS à leurs clients canadiens sur les produits et services importés et taxables qu'elles vendent au Canada.
Qu'est-ce que la TPS vous oblige à faire?
Les entreprises enregistrées ont des responsabilités importantes, qui peuvent inclure la production de déclarations à temps, la perception des taxes sur les fournitures taxables et le versement de toutes les taxes dues au gouvernement.
À quoi s'applique la TPS?
La plupart des produits et services fournis ou importés au Canada sont assujettis à la TPS.
Existe-t-il des produits et services exonérés de TPS?
Il y a des produits et services qui sont facturés à zéro pour cent de TPS, et des produits et services qui sont exonérés de TPS.
Les produits et services taxables au taux de 0 pour cent sont appelés fournitures détaxées. Les entreprises n'ont pas à percevoir la TPS pour ces fournitures. Les entreprises enregistrées peuvent toujours demander un crédit de taxe sur les intrants pour la TPS qu'elles paient sur les achats et les dépenses utilisés pour fournir les fournitures détaxées.
Les fournitures détaxées peuvent inclure:
- Épicerie de base
- Médicaments d'ordonnance
- Sélectionnez des dispositifs médicaux
- Certains produits agricoles et de la pêche
- Exportations
Les produits et services peuvent également être exonérés de la TPS. Si votre entreprise ne fournit que des produits et services exonérés de TPS, vous ne pouvez pas vous inscrire à la TPS. Mais vous ne pouvez pas facturer la TPS et vous ne pouvez pas demander de crédits de taxe sur les intrants.
Les fournitures exonérées peuvent inclure:
- Logement résidentiel d'occasion
- Services d'aide juridique
- Sélectionnez des services de santé, médicaux et dentaires
- De nombreux services éducatifs
Êtes-vous admissible aux crédits de taxe sur les intrants?
Vous pouvez récupérer la TPS que vous payez ou devez sur les achats et les dépenses liés à votre entreprise avec crédits d'impôt sur le revenu, qui sont imputées à la TPS que vous percevez de vos clients. Si vous avez plus de crédits d'impôt sur le revenu que vous ne devez de TPS, vous recevrez un remboursement.
En général, les crédits de taxe sur les intrants ne peuvent être appliqués qu'aux articles que vous utilisez directement pour votre entreprise.
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