Sachez quelles taxes vous devez percevoir

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, savez-vous quelles taxes vous devez percevoir ? La première chose à considérer pour comprendre les impôts de votre petite entreprise est la structure de votre entreprise. Les structures commerciales les plus courantes pour les petites entreprises sont les sociétés, les entreprises individuelles et les partenariats. Plongeons-nous dans chacun d'eux et voyons en quoi ils diffèrent en matière d'impôts.

Impôt sur le revenu des sociétés vs impôt sur le revenu des particuliers

A Korporation est une entité juridique distincte de ses propriétaires, ce qui signifie qu'elle peut poursuivre et être poursuivie, conclure des contrats, posséder des actifs et payer des impôts. Lorsque vous dirigez une société, vous êtes responsable du paiement de l'impôt sur le revenu des sociétés sur ses bénéfices. Le taux d'imposition des sociétés en Colombie-Britannique est de 11 %.

A entreprise individuelle, d'autre part, est une entreprise détenue et gérée par une seule personne. En tant que propriétaire unique, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu des sociétés sur les bénéfices de votre entreprise. Au lieu de cela, vous déclarez les revenus et les dépenses de votre entreprise dans votre déclaration de revenus des particuliers et payez l'impôt sur le revenu des particuliers sur le bénéfice net.

Enfin, un partenariat est une entreprise détenue et gérée par deux personnes ou plus. Comme les entreprises individuelles, les sociétés de personnes ne paient pas d'impôt sur le revenu des sociétés sur leurs bénéfices. Au lieu de cela, les associés déclarent leur part des revenus et des dépenses de la société de personnes dans leurs déclarations de revenus des particuliers et paient l'impôt sur le revenu des particuliers sur leur part du bénéfice net.

Taxe sur les produits et services (TPS) et taxe de vente provinciale (TVP)

Il s'agit donc de l'impôt sur le revenu des sociétés et de l'impôt sur le revenu des particuliers. Qu'en est-il de la taxe de vente ?

En Colombie-Britannique, les petites entreprises doivent également percevoir et remettre deux types de taxes : la taxe sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente provinciale (TVP).

La GST est une taxe fédérale de 5 % sur la vente de la plupart des biens et services au Canada. En tant que propriétaire de petite entreprise, vous devez vous inscrire à la TPS et la percevoir auprès de vos clients si votre revenu imposable annuel les fournitures dépassent 30,000 XNUMX $. Vous devez ensuite remettre la TPS que vous avez perçue à l'Agence du revenu du Canada (ARC).

PST, d'autre part, est une taxe provinciale de 7 % sur la vente de la plupart des biens et services en Colombie-Britannique. Comme la TPS, vous devez s'inscrire à la TVP et récupérez-le auprès de vos clients si vos fournitures taxables annuelles dépassent 10,000 XNUMX $. Vous devez ensuite verser la TVP que vous avez perçue au ministère des Finances de la Colombie-Britannique.

Il est important de noter que certains biens et services sont exonéré de la TPS et de la TVP, alors assurez-vous de vérifier auprès de l'ARC et du ministère des Finances de la Colombie-Britannique pour voir si vos produits ou services sont visés par ces exemptions.

Impôts pour les employés

Commençons par les bases. Si vous avez des employés, vous êtes responsable de retenir et de verser plusieurs impôts sur leurs chèques de paie, y compris l'impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l'assurance-emploi (AE).

Impôt sur le revenu est un impôt fédéral et provincial qui est déduit du salaire d'un employé en fonction de son revenu imposable. En tant qu'employeur, vous êtes responsable de calculer le montant de l'impôt sur le revenu à retenir sur chaque salaire et à le remettre à l'Agence du revenu du Canada (ARC) au nom de vos employés.

La RPC est un régime de retraite fédéral qui offre des prestations de retraite, d'invalidité et de survivant. Vous et vos employés devez cotiser au RPC. En tant qu'employeur, vous devez retenir les cotisations au RPC sur les chèques de paie de vos employés et faire correspondre leurs cotisations. Le taux de cotisation actuel au RPC est de 5.95 % pour les employeurs et les employés.

Contrairement au RPC, où les parts de l'employeur et de l'employé sont égales, avec l'AE, l'employeur verse la retenue d'AE plus une part de l'employeur qui est généralement 1.4 fois celle-ci. Le taux n'est donc pas de 1.63% pour les employeurs et les salariés mais de 1.63% pour les salariés et de 2.28% pour les employeurs.

Besoin d'aide pour calculer vos cotisations salariales ? Vous pouvez utiliser le Calculateur en ligne des retenues sur la paie (CDRP) pour calculer les retenues d'impôt sur le revenu, du RPC et de l'AE sur le site Web de l'ARC. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-businesses/payroll-deductions-online-calculator.html

Impôt-santé des employeurs

Un autre impôt des employés que vous devez prendre en compte, mais que vous ne connaissez peut-être pas, est le Impôt-santé des employeurs (EHT). Contrairement à d'autres taxes, l'ISE n'est pas basée sur les revenus actuels de la Colombie-Britannique tels qu'ils sont payés. Il s'agit d'une charge sociale sur la rémunération, c'est-à-dire le montant total que vous versez en salaires, traitements, primes, avantages imposables et options d'achat d'actions.

Le montant que vous versez est basé sur la rémunération totale de l'année précédente ou sur une estimation de la rémunération de l'année en cours. Le taux d'ISE en Colombie-Britannique est de 2.925 % x (masse salariale – 500,000 500,001 $) pour les employeurs dont la masse salariale est comprise entre 1,500,000 1.95 $ et 1,500,000 500,000 XNUMX $ et de XNUMX % sur la masse salariale totale pour les employeurs dont la masse salariale est supérieure à XNUMX XNUMX XNUMX $. Il n’y a pas d’ISE pour les masses salariales inférieures à XNUMX XNUMX $. Calculatrice calculateur d'impôt-santé des employeurs

Enfin, bien qu'il ne s'agisse pas d'une taxe, il est important de se rappeler de percevoir L'indemnisation des travailleurs primes. En tant qu'employeur, vous devez payer des primes d'indemnisation des accidents du travail pour couvrir vos employés au cas où ils se blesseraient au travail. La prime que vous payez dépend de votre secteur d'activité et du type de travail effectué par vos employés. Pour en savoir plus sur WorkSafeBC et les primes, pensez à réserver sur Parlez à un expert de WorkSafeBC rendez-vous avec nous.

Il est important de noter que les taxes d'affaires et les charges sociales sont sujettes à changement, alors assurez-vous de vous tenir au courant de tout changement en consultant régulièrement le site Web de l'ARC et en vous connectant à votre dossier Mon entreprise pour savoir, à l'avance, ce que vous devez payer et quand.

Small Business BC est là pour vous aider

SBBC est un centre de ressources à but non lucratif pour les petites entreprises basées en Colombie-Britannique. Quelle que soit votre idée du succès, nous sommes là pour vous fournir un soutien et des ressources holistiques à chaque étape du parcours. Découvrez notre gamme de webinaires d'affaires, sur demande Formation en ligne, Notre Parlez à un expert, ou parcourez notre sélection de articles d'affaires.