Guide des déductions fiscales approuvées par l'ARC au Canada

La saison des impôts est de nouveau arrivée, ce qui signifie qu'il est temps de rassembler vos reçus et de mettre en forme vos chiffres annuels. Alors que certains abordent cette période de l'année avec appréhension, il n'y a vraiment pas de quoi s'inquiéter - si vous êtes complètement honnête dans ce que vous déclarez. La bonne nouvelle est que la plupart des entrepreneurs et propriétaires de petites entreprises peuvent recourir à diverses déductions fiscales qui réduiront le montant qu'ils doivent. D'une manière générale, tout ce qui constitue une dépense raisonnable pour une petite entreprise engagée pour générer des revenus d'entreprise peut être considéré comme déductible d'impôt. Les reçus sont utiles pour sauvegarder ces dépenses et s'avéreront nécessaires si vous identifié pour un audit. Voici quelques-unes des déductions fiscales approuvées par l'ARC les plus courantes pour les entrepreneurs.

Frais de bureau à domicile

De nombreux entrepreneurs font des affaires chez eux. La bonne nouvelle, c'est que l'Agence du revenu du Canada vous permet de déduire les dépenses liées à votre maison - si vous remplissez l'une des deux conditions suivantes:

  • Vous utilisez votre maison plus de 50% du temps lorsque vous travaillez
  • Votre domicile est exclusivement utilisé pour effectuer des travaux et vous y tenez régulièrement des réunions

Maintenant, cela ne signifie pas que vous pouvez radier la totalité de votre hypothèque ou de votre loyer. Au lieu de cela, vous devrez établir la superficie en pieds carrés de votre espace de travail à domicile et calculer le pourcentage de la superficie totale en pieds carrés de votre maison. Par exemple, si votre maison mesure 1000 250 pieds carrés et que votre bureau mesure 25 pieds carrés, vous pourrez déduire XNUMX pour cent de vos dépenses liées à la maison du revenu de votre petite entreprise. Cela comprend une partie des dépenses du ménage, y compris:

  • Hypothèque / Location
  • Taxes de propriété
  • Assurance habitation / copropriété
  • Frais de Strata / Maintenance

Il est important de noter que vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées à la maison si vous louez simultanément un espace de bureau, même si vous faites encore des affaires à domicile.

Frais de véhicule

Les dépenses liées aux véhicules sont l'une des dépenses d'entreprise les plus courantes réclamées par les entrepreneurs. Après tout, il est fort probable que vous utilisiez votre voiture pour affaires. Dans un précédent blog, Gabrielle Loren, associée fondatrice de Loren Nancke Chartered Professional Accountants, a expliqué l'importance de suivre le kilométrage de votre entreprise. L'ARC permet aux propriétaires d'entreprise de réclamer une partie raisonnable de leurs frais de véhicule à titre de déduction fiscale.

Cela peut s'appliquer à la plupart des dépenses liées à un véhicule:

  • Carburant
  • Réparations / Entretien
  • Assurance
  • Licence et enregistrement
  • Dépréciation
  • Frais de péage

Une entreprise moyenne a tendance à amortir 50 pour cent des dépenses liées aux véhicules, ce qui permet une grande flexibilité en fonction de votre situation. Assurez-vous de conserver autant de reçus que possible pour sauvegarder les dépenses que vous réclamez.

Dépenses personnelles

Quel que soit votre secteur d'activité, il y a des dépenses personnelles que vous accumulerez au cours de vos transactions commerciales qui seront déductibles. Voici quelques-uns des plus courants:

  • Facture de téléphonie résidentielle
  • Facture Internet à domicile
  • Facture de téléphone portable
  • Essentiels
  • Licences de logiciel
  • Petits outils
  • Voyages
  • Repas et divertissements

Le point important à noter est que vous ne pouvez réclamer les éléments ci-dessus que s'ils étaient directement liés à votre entreprise. Vous devez également être en mesure de prouver ce fait.

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