L'idée d'un contrôle fiscal peut faire trembler même les propriétaires de petites entreprises les plus chevronnés. Mais peu pourraient probablement vous dire comment ils fonctionnent et, plus important encore, comment vous devriez en éviter un.
Qu'est-ce qu'un contrôle fiscal des entreprises ?
Une vérification fiscale des petites entreprises est un examen approfondi des dossiers financiers d'une entreprise, pour s'assurer qu'elle a déclaré avec précision ses revenus, ses dépenses et ses obligations fiscales. Ils examinent attentivement votre argent entrant et votre argent sortant, puis le comparent à des entreprises partageant les mêmes idées et aux dépenses et revenus de votre propre entreprise de l'année précédente, pour voir s'il y a des signaux d'alarme.
Raisons pour lesquelles vous pourriez être signalé pour une vérification de l'ARC
Le général du CRA critères pour qu'un contrôle fiscal soit déclenché, ce sont « les déclarations de revenus qui sont considérées comme présentant un risque élevé de non-conformité ». Ainsi, les déclarations qui contiennent souvent des erreurs ou qui tentent clairement de ne pas respecter leurs obligations fiscales, par exemple, si les informations sur votre déclaration ne correspondent pas aux informations qu'ils reçoivent d'autres sources, comme les feuillets T4.
Mais il est également possible que vous soyez sélectionné au hasard par le système informatique de l'ARC pour des choses comme votre entreprise qui augmente soudainement ses revenus ou ses dépenses d'entreprise.
Comment fonctionne une vérification fiscale des petites entreprises
Si vous êtes sélectionné pour une vérification, un vérificateur de l'ARC vous contactera par courrier ou par téléphone. Ils vous diront quelles années sont auditées, ainsi que la date, l'heure et le lieu de l'audit. Les vérifications ont généralement lieu à votre lieu d'affaires ou dans un bureau de l'ARC. Ils ne vous demanderont jamais d'envoyer des documents par courrier électronique et vous donneront toujours des reçus détaillés de tous les documents qu'ils doivent examiner.
L'auditeur vous demandera d'examiner à la fois votre entreprise et vos dossiers personnels. Mais que demanderont-ils à regarder ?
- Businesss: vos livres, registres de paie, factures, reçus, contrats et relevés bancaires.
- Personnel: vos relevés bancaires, documents hypothécaires, relevés de carte de crédit de vous, votre conjoint et les membres de votre famille.
Avant le début de la vérification, vous devrez confirmer quelles années d'imposition sont vérifiées, quelle entreprise est vérifiée (si vous en avez plus d'une) et quels documents spécifiques le vérificateur veut voir.
Si vous constatez que l'audit a lieu à une période chargée de l'année pour votre entreprise et que vous souhaitez être disponible au moment de l'audit, vous pouvez demander une prolongation. Tant que la demande de prolongation est raisonnable, elle vous sera généralement accordée.
Lorsque vous traitez avec des auditeurs, n'oubliez pas d'être agréable et courtois. Fournissez un bureau vide dans un coin tranquille et essayez de limiter les questions à vous-même et à votre comptable ou comptable. N'ayez pas peur de poser des questions, si vous ne comprenez pas ce qu'ils recherchent. Il est toujours préférable de poser une question que de donner une réponse incorrecte.
Alors, combien de temps le processus prendra-t-il? Selon un Rapport de CBC, une vérification fiscale des petites entreprises prend environ 314 jours, une fois que tous les documents ont été collectés et vérifiés, alors ne vous inquiétez pas si le processus prend plus de temps que prévu.
Que faire si vous n'êtes pas d'accord avec l'évaluation ?
Une fois le processus terminé, si vous n'êtes pas d'accord avec l'évaluation de l'auditeur, vous avez le droit de vous y opposer. Si vous déposez une objection, vous n'aurez pas à payer les taxes supplémentaires tant que l'objection n'aura pas été résolue. Vous pouvez déposer votre opposition en ligne sur le site Web de l'ARC.
Conseils pour éviter un contrôle fiscal
Le nombre d'entreprises qui sont réellement auditées est extrêmement faible, seulement 11,328 2020 en 2021/XNUMX, selon le rapport de la CBC. Mais peu importe leur nombre, la plupart des propriétaires d'entreprise aimeraient probablement leur échapper complètement.
Et bien qu'il n'y ait aucun moyen garanti de les éviter, il existe des drapeaux rouges que vous pouvez éviter pour réduire vos chances.
- Soyez précis, minutieux et soigné. Les retours désordonnés et les erreurs mathématiques soulèvent des drapeaux. Surtout si vous êtes une entreprise lourde en espèces. En utilisant logiciel de comptabilité rend votre déclaration plus professionnelle et vous aide à éviter les erreurs. Cela signifie également que si jamais l'ARC remettait en question quoi que ce soit dans votre déclaration, vous pourrez prouver plus facilement que vous aviez raison.
- Soyez précis. Évitez les catégories de dépenses professionnelles vagues. Divers peut être un moyen plus simple et plus rapide de regrouper vos dépenses, mais si vous réclamez des déductions importantes sous cette rubrique, c'est également un signal d'alarme pour quelqu'un qui examine votre dossier.
- N'arrondissez pas les chiffres. Tout comme vos catégories, vos chiffres doivent également être spécifiques. Il peut être plus facile d'additionner vos totaux avec des chiffres arrondis, mais les incohérences dans l'argent que vous êtes imposé seront un signal instantané.
- Déposez à temps. Il est facile de déposer une demande de prolongation, il n'y a donc aucune raison de manquer la date limite initiale. N'oubliez pas que toute somme que vous devez est toujours due à la date limite de dépôt initiale ; le temps supplémentaire est pour faire la paperasse.
- Assurez-vous de réclamer la bonne déduction pour bureau à domicile. Depuis que Covid19 a vu la majorité d'entre nous travailler à domicile, la déduction pour bureau à domicile a changé. Il y a maintenant deux façons de réclamer : le forfait ou le détaillé. Bien que l'itinéraire détaillé puisse vous permettre de gagner une déduction plus importante, vous devez vous assurer que vous disposez des pièces justificatives correctes et des calculs corrects. Pour vous aider, vous pouvez utiliser le Le calculateur en ligne de l'ARC.
- Évitez de déclarer l'utilisation professionnelle à 100 % d'un véhicule. L'ARC sait que la plupart des gens n'utiliseront pas un véhicule pour des affaires 100 % du temps. Ainsi, si vous utilisez légitimement un véhicule à des fins strictement professionnelles, assurez-vous de conserver un relevé écrit ou électronique de vos kilomètres parcourus, des dates auxquelles vous avez utilisé la voiture, où vous alliez et pourquoi.
- Frais de repas et de divertissement excessifs. Si c'est l'année où vous vous consacrez au développement des affaires et que vous avez considérablement augmenté vos dépenses de repas et de divertissement, assurez-vous d'avoir les heures et les dates, les noms et le raisonnement attachés aux dépenses.
- Payez aux membres de la famille le tarif en vigueur. Bien que votre conjoint ou votre enfant doive être payé s'il travaille pour l'entreprise familiale, assurez-vous qu'il respecte les taux en vigueur. Le trop-payé pour les services et le manque de documents à l'appui seront un drapeau rouge.
- Encourir des pertes répétées ? Montrer une attente de profit. De nombreuses entreprises subiront des pertes, en particulier au cours des premières années, mais si vous avez constaté plusieurs années de pertes, en particulier si ces pertes ont été utilisées pour compenser d'autres gains ou revenus, il vous sera demandé de démontrer un "attente raisonnable de profit ».
- Vos déclarations de revenus s'alignent-elles les unes sur les autres ? Vous produirez une déclaration de TPS/TVP, déclarerez vos charges sociales et soumettrez une déclaration de revenus des sociétés. Avant de les soumettre, assurez-vous que les revenus déclarés sont cohérents dans toutes les déclarations.
- Si vous remarquez une erreur ou une omission après avoir produit votre déclaration, modifiez votre déclaration. C'est facile et ça vaut le coup. N'oubliez pas : l'exactitude et la transparence sont votre meilleure défense pour ne pas attirer l'attention que vous ne souhaitez pas.
- Demandez conseil à un professionnel : Envisagez de demander conseil à un fiscaliste ou à un comptable pour vous assurer que votre déclaration de revenus est exacte et conforme aux lois fiscales.
Une vérification fiscale pour petite entreprise peut être un processus stressant et long, mais il est important de comprendre le processus et de prendre des mesures pour réduire le risque de vérification. En déclarant avec précision les revenus, en tenant des registres financiers détaillés, en réclamant les déductions pertinentes, en déclarant toutes les activités commerciales et en recherchant des conseils professionnels, vous pouvez aider à vous assurer que votre entreprise est en conformité avec les lois fiscales. Et, si vous êtes sélectionné pour une vérification, il est important de répondre rapidement, de recueillir les renseignements nécessaires et de coopérer avec l'ARC pour assurer un processus fluide et efficace.
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