Saviez-vous que vous pourriez avoir le droit de déduire certaines de vos dépenses immobilières des bénéfices de votre entreprise ? Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire unique basé à domicile, vous bénéficiez d'un traitement fiscal favorable de la part de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les déductions comprennent :
- Loyer ou intérêt hypothécaire
- Assurance
- Utilitaires
- Impôts fonciers
- Frais d'entretien
Réclamer des dépenses en tant que propriétaire d'entreprise
Afin de calculer le montant que vous pouvez déduire de votre facture fiscale, vous devrez effectuer le calcul suivant :
Divisez la superficie que vous utilisez pour votre entreprise (A) par la superficie totale de votre maison (B), puis multipliez ce résultat par le montant des dépenses admissibles (C).
Ainsi, (A ÷ B) × C = le montant que vous pouvez déduire.
Par exemple:
Supposons que votre bureau à domicile mesure 100 pieds carrés, que votre maison totalise 980 pieds carrés et que votre loyer mensuel soit de 2,000 200 $ plus XNUMX $ supplémentaires pour les services publics. Votre calcul serait :
(100 ÷ 980) × 2200 228.49 = XNUMX $
Ces 228.49 $ sont déductibles de votre facture fiscale pour ce mois. Lorsqu'il est temps de soumettre vos impôts, totalisez ces montants mensuels pour trouver la franchise annuelle.
Les frais de bureau à domicile sont réclamés de la même manière Formulaire T2125 vous présentez tous les autres revenus et dépenses professionnelles. Retrouvez plus d'informations sur le Site Web de l'ARC et l'article de ImpôtRapide sur déductions pour travail à domicile pour les travailleurs indépendants.
Réclamation des dépenses pour votre espace de vie personnel
Certaines déductions supplémentaires peuvent s'appliquer si vous utilisez également votre espace de vie personnel pour votre entreprise.
Un exemple serait si vous dirigez une garderie à l'extérieur de votre maison où les enfants utilisent une aire de jeu désignée, le salon et la cuisine. Dans ce cas, vous calculerez combien d’heures par jour cette zone est utilisée pour l’entreprise.
Par exemple:
Le salon et la cuisine sont utilisés entre 7h et 7h, du lundi au vendredi. Cela signifie que le domicile est utilisé pour fournir des services de garde d'enfants 37.5 pour cent du temps.
Le salon et la cuisine font 400 pieds carrés et la maison fait 2,000 15,000 pieds carrés. Le coût total de l'électricité, de l'assurance et du loyer est de XNUMX XNUMX $ par an. La déduction serait :
400 ÷ 2000 37.5 × 15,000 % × 1,125 XNUMX $ = XNUMX XNUMX $
Réclamation des dépenses lors d'une opération à perte
Il est important de noter que si l'entreprise fonctionne à perte avant de déduire les dépenses de bureau à domicile, vous ne pouvez pas déduire d'argent de votre facture fiscale. En d’autres termes, vous n’augmentez pas votre perte en réclamant les dépenses de bureau à domicile.
Mais vous devez quand même calculer et inclure la déduction dans votre déclaration de revenus, car le montant peut être reporté jusqu'à ce que vous réalisiez un bénéfice, puis déduit de votre facture fiscale.
Par exemple:
Supposons que les dépenses de bureau à domicile totalisent 1,200 2022 $ pour 2023 et 100, et que l'entreprise enregistre une perte de 2022 $ en 5,000 mais un bénéfice de 2023 2022 $ en 100. Ensuite, la perte à déclarer dans la déclaration de 2023 est de XNUMX $, et le revenu pour XNUMX c’est :
5,000 1,200 1,200 $ – 2,600 XNUMX $ – XNUMX XNUMX $ = XNUMX XNUMX $
Recherche des déductions appropriées
Demander des déductions fiscales appropriées est un élément essentiel de la planification fiscale et de l’optimisation de votre situation financière. Assurez-vous de discuter de toutes les opportunités qui s’offrent à vous avec un fiscaliste qualifié. Consultez notre Parlez à un comptable des services-conseils pour obtenir des réponses à vos questions fiscales brûlantes.
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