Réclamation des frais de bureau à domicile

Réclamer des dépenses en tant que propriétaire d'entreprise

Les entreprises à domicile bénéficient d'un traitement fiscal favorable de la part de l'Agence du revenu du Canada. Si vous êtes un travailleur indépendant ou un propriétaire unique et que votre principal établissement est votre domicile, vous pouvez déduire une partie de vos dépenses à domicile du bénéfice de votre entreprise. Ces déductions comprennent:

  • Loyer ou intérêt hypothécaire
  • Assurances
  • Utilitaires
  • Impôts fonciers
  • Frais d'entretien

Afin de calculer le montant que vous pouvez déduire de votre compte de taxes, vous devrez effectuer le calcul suivant:

Divisez la superficie que vous utilisez pour votre entreprise (A), par la superficie totale de votre maison (B), puis multipliez cette valeur par le montant des dépenses admissibles (C).

Par conséquent (A / B) x C = le montant que vous pouvez déduire

Par exemple:

Votre bureau à domicile mesure 100 pieds carrés et votre maison totalise 980 pieds carrés. Vous avez une facture de loyer mensuel de 2,000 200 $ et les services publics coûtent XNUMX $ de plus par mois. Votre calcul serait:

(100/980) x 2200 228.49 = XNUMX USD

Ce montant de 228.49 $ est donc déductible de votre facture fiscale pour ce mois. Additionnez ces montants mensuels à la fin de l'année pour trouver la franchise annuelle, au moment de soumettre vos impôts.

Les frais de bureau à domicile sont réclamés au moyen du même formulaire T2125 que vous soumettez pour tous les autres revenus et dépenses d'entreprise. Plus d'informations peuvent être trouvées dans le Site Web de l'ARC et aux pages 29 et 30 du Guide du revenu d'entreprise et professionnel de l'ARC.

Réclamation des dépenses pour votre espace de vie personnel

Si vous utilisez également votre espace de vie personnel pour votre entreprise, des déductions supplémentaires peuvent s'appliquer. Un exemple serait si vous dirigez une opération de garde d'enfants hors de votre maison où les enfants utilisent une aire de jeux désignée ainsi que le salon et la cuisine. Dans ce cas, vous calculeriez plusieurs heures de la journée où la zone est utilisée pour l'entreprise.

Par exemple: 

Le salon et la cuisine sont utilisés entre 7h et 7h, du lundi au vendredi. Cela équivaudrait à 37.5% du temps pendant lequel la maison est utilisée par l'exploitant de la garde d'enfants pour fournir des services de garde d'enfants.

Le salon et la cuisine font 400 pieds carrés et la maison fait 2000 pieds carrés. Le coût total de l'électricité, de l'assurance et du loyer est de 15,000 400 $ par année. La déduction disponible serait de 2000/37.5 x 15,000% x 1,125 XNUMX $ = XNUMX XNUMX $.

Réclamation des dépenses lors d'une opération à perte

Il est important de noter que si l'entreprise fonctionne à perte avant de déduire les frais de bureau à domicile, vous n'êtes pas autorisé à déduire de l'argent de votre facture. En d'autres termes, vous n'augmentez pas votre perte en réclamant des frais de bureau à domicile. Cependant, vous devez toujours calculer la déduction et l'inclure dans votre déclaration de revenus, car le montant peut être reporté jusqu'à ce que vous réalisiez un bénéfice, puis déduit de votre facture fiscale.

Par exemple:

Si les frais de bureau à domicile totalisent 1,200 $ pour 2011 et 2012 et que l'entreprise a une perte de 100 $ en 2011 mais un bénéfice de 5,000 $ en 2012, la perte à déclarer dans la déclaration de 2011 est de 100 $ et le revenu pour 2012 est de 2,600 $ ( 5,000 1,200 $ - 1,200 XNUMX $ - XNUMX XNUMX $).

Recherche des déductions appropriées

Demander des déductions fiscales appropriées est une partie importante de la planification fiscale et de la maximisation de votre situation financière, alors assurez-vous de discuter de toutes les opportunités qui s'offrent à vous avec un fiscaliste qualifié.