En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous passez probablement beaucoup de temps au volant. Qu'il s'agisse de vous rendre à des réunions, des salons professionnels, des événements de réseautage ou d'effectuer des livraisons, votre véhicule joue probablement un rôle important dans le bon fonctionnement des opérations commerciales.
Finalement, votre véhicule actuel pourrait ne pas suffire et des questions se poseront. Faut-il acheter ou louer ? Quelles sont les déductions fiscales pour les voitures ? Ce sont quelques-unes des questions les plus fréquemment posées aux comptables par les propriétaires de petites entreprises, et la réponse est que cela dépend.
Acheter une voiture
Du point de vue de l’impôt sur le revenu, des déductions pour dépenses automobiles sur vos revenus d’entreprise ou d’emploi seront disponibles au fil du temps. Et ce sont les mêmes que vous achetiez ou louiez un véhicule. L'Agence du revenu du Canada (ARC) décide du taux auquel le coût de votre voiture est déduit. La déduction s'appelle Déduction pour amortissement (DPA), également connu sous le nom d’amortissement.
Si vous achetez une voiture neuve ou d'occasion pour 30,000 15 $ ou moins avant la TVH, vous pouvez déduire 30 pour cent du coût l'année d'achat et 100 pour cent du solde dégressif chaque année suivante. Sur la base de cette formule, vous finirez par réclamer XNUMX % du coût de votre voiture.
Vous ne pouvez réclamer aucun montant excédentaire payé si vous achetez une voiture pour plus de 30,000 300 $. Mais si vous avez un prêt pour le véhicule, vous pourrez déduire les intérêts du prêt jusqu’à un maximum de XNUMX $ par mois.
Louer une voiture
Si vous louez une voiture, vous pouvez déduire les paiements mensuels de location s'ils ne dépassent pas 800 $ plus TVH. En règle générale, l'ARC fixe des limites pour garantir que le niveau de déductions pour les voitures louées est similaire à celui pour les voitures achetées.
L’inconvénient de la location d’une voiture est que l’acompte initial n’est pas déductible en un seul montant mais est étalé sur la durée de la location. En d’autres termes, cela fait partie du paiement mensuel du loyer.
L’avantage d’une option par rapport à l’autre dépend du moment de votre achat, du type de propriétaire de voiture que vous êtes et de votre situation financière.
Timing is Everything
Le timing de votre achat est essentiel. Par exemple, la même déduction serait disponible pour les achats effectués le 1er janvier ou le 31 décembre de la même année.
En revanche, conclure un contrat de location plus tôt dans l’année entraînera davantage de mois de paiements et une déduction plus élevée pour cette année-là. Ainsi, si vous deviez conclure un accord en décembre, cela n’entraînerait aucune déduction car aucun paiement n’a été effectué sur le bail cette année-là.
Quel type de conducteur êtes-vous ?
Le type de propriétaire de voiture que vous êtes est également essentiel. Si vous êtes le genre de personne qui parcourt très peu de kilomètres par an et qui aime conduire une voiture neuve, la meilleure option est de louer un véhicule. Mais si vous avez l’intention de conduire votre voiture jusqu’à ce qu’elle soit morte, vous devriez l’acheter, car le coût d’un bail dépassera de loin vos coûts d’emprunt à long terme.
Prenons l'exemple d'une voiture qui vous coûte 500 $ par mois en location, sans mise de fonds et avec un rachat de 10,000 25,000 $ après trois ans. En achetant la même voiture pour 3,000 10,000 $ avec un financement à zéro pour cent, vous économiserez XNUMX XNUMX $. Cela suppose que vous ne dépassez pas le kilométrage maximum autorisé et que vous ayez XNUMX XNUMX $ en banque dans trois ans.
Sachez ce que vous pouvez vous permettre
La prise en compte de votre situation financière globale dictera votre décision finale. En utilisant l'exemple ci-dessus, si votre financement à zéro pour cent n'est que de trois ans, vos paiements mensuels seraient de 694 $. Si vous n'avez pas les 194 $ supplémentaires à dépenser pour le paiement d'une voiture, votre seule option est de louer.
Radiation fiscale finale
Vous connaissez maintenant la déduction fiscale finale puisque vous avez pris une décision et déterminé quelle partie de ces coûts vous pouvez utiliser pour votre déduction.
N'oubliez pas que la déduction fiscale finale sera limitée au utilisation professionnelle du véhicule. Supposons que vous utilisiez votre voiture à des fins professionnelles 80 % du temps. Dans ce cas, seul ce pourcentage de vos mensualités de location, ou votre amortissement annuel, plus les intérêts, est déductible fiscalement.
Small Business BC est là pour vous aider
SBBC est un centre de ressources à but non lucratif pour les petites entreprises basées en Colombie-Britannique. Quelle que soit votre idée du succès, nous sommes là pour vous fournir un soutien et des ressources holistiques à chaque étape du parcours. Découvrez notre gamme de webinaires d'affaires, sur demande Formation en ligne, Notre Parlez à un expert, ou parcourez notre articles d'affaires.