Acheter Vs Lease: les déductions fiscales de la Colombie-Britannique pour les voitures

En tant que propriétaire d'entreprise, vous passez probablement beaucoup de temps dans votre véhicule; conduire à des réunions, salons, événements de réseautage, faire des livraisons et plus encore. Finalement, un moment viendra où votre véhicule actuel ne fonctionnera plus, alors la question se posera, achetez-vous ou louez-vous une nouvelle voiture? Quelles sont les déductions fiscales pour les voitures? C'est l'une des questions les plus fréquemment posées par les comptables aux propriétaires de petites entreprises, et la réponse est toujours «cela dépend».

Acheter une voiture

Du point de vue de l'impôt sur le revenu, si vous avez le droit de déduire les frais de voiture de votre revenu d'entreprise ou d'emploi, ces déductions fiscales pour les voitures seront disponibles au fil du temps et sont les mêmes que vous louiez ou achetiez.

Ce que vous dépensez pour le coût de votre voiture est déduit à un taux déterminé par l'Agence du revenu du Canada (ARC). La déduction s'appelle la déduction pour amortissement ou vous la connaissez peut-être mieux sous le nom d'amortissement.

Tant que vous achetez une voiture, neuve ou d'occasion, pour 30,000 $ ou moins avant la TVH, vous pouvez déduire 15% du coût dans l'année où vous achetez la voiture et 30% du solde dégressif pour chaque année par la suite. Sur la base de cette formule, à terme, vous réclamerez 100% du coût de votre voiture.

Si vous achetez une voiture pour plus de 30,000 300 $, vous ne pourrez pas faire de réclamation sur tout montant excédentaire payé. Cependant, si vous avez un prêt sur la voiture achetée, vous pourrez déduire les intérêts payés sur le prêt jusqu'à concurrence de XNUMX $ par mois de frais d'intérêt.

Louer une voiture

Si vous louez votre voiture, vous pouvez déduire les paiements mensuels de location à condition qu'ils ne dépassent pas 800 $ par mois plus la TVH. Dans de rares cas, il peut être inférieur, mais en général, l'ARC fixe les limites pour s'assurer que le niveau des déductions pour les automobiles louées est similaire à celui des voitures achetées. L'inconvénient de la location d'une voiture est que l'acompte initial que vous effectuez n'est pas déductible en une seule fois, mais plutôt réparti sur la durée du bail et devient donc une partie du paiement mensuel de la location.

Dans ce cas, l'avantage de l'un par rapport à l'autre dépend du moment de votre achat, du type de propriétaire de voiture que vous êtes ou aimeriez être et de votre situation financière globale.

Timing is Everything

Le moment de l'achat est important. Un achat le 31 décembre de n'importe quelle année donnera lieu à la même déduction disponible qu'un achat le 1er janvier de la même année.

En revanche, lors de la location d'une voiture, un contrat conclu plus tôt dans l'année entraînera plus de mois de paiements et donc une déduction plus élevée pour l'année, cependant un contrat conclu en décembre n'entraînera aucune déduction car aucun paiement n'a été effectué. fait sur le bail pour l'année.

Quel type de conducteur êtes-vous?

Le type de propriétaire de voiture que vous êtes est important. Si vous êtes une personne qui conduit quelques kilomètres par an et que vous aimez conduire une nouvelle voiture, votre meilleure option est de louer une voiture et en fait de louer une nouvelle voiture tout le temps. Cependant, si vous avez l'intention de conduire votre voiture jusqu'à ce qu'elle soit morte, vous devriez acheter votre voiture, car le coût d'un bail l'emportera de loin sur vos coûts d'emprunt à long terme.

Prenons l'exemple d'une voiture qui vous coûte 500 $ par mois en location, sans acompte et un rachat après 3 ans de 10,000 25,000 $. Si vous pouvez acheter cette même voiture pour 0 $ avec un financement à 3,000%, vous vous épargneriez 10,000 $ et c'est en supposant que vous ne parcourez pas les kilomètres autorisés dans l'année et que les 3 $ sont en banque dans XNUMX ans!

Sachez ce que vous pouvez vous permettre

Enfin, votre situation financière globale peut dicter ce que vous devez faire. En utilisant l'exemple ci-dessus, si votre financement à 0% n'est que de 3 ans, vos paiements mensuels seraient de 694 $ par mois. Si vous n'avez pas les 194 $ supplémentaires à dépenser pour le paiement d'une voiture, votre seule option est de louer. Radiation fiscale finale Maintenant que vous savez si vous devez acheter ou louer votre voiture et quelle partie de ces coûts vous pouvez utiliser pour le calcul de la déduction, gardez à l'esprit que la radiation fiscale finale sera limitée à l'utilisation commerciale du véhicule par rapport à l'usage personnel. Si vous utilisez votre voiture 80% du temps à des fins professionnelles, seulement 80% de vos paiements mensuels de location ou de votre amortissement annuel plus les intérêts sont déductibles aux fins de l'impôt.

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