4 ingrédients pour un bilan sain

Un bilan sain indique à vos actionnaires, investisseurs, prêteurs et partenaires potentiels que votre entreprise est en bonne santé financière et donne confiance dans le fonctionnement de votre entreprise. Les quatre éléments qui mettent en valeur la santé de votre entreprise sont: 1) une solvabilité et une liquidité adéquates; 2) des emprunts appropriés; 3) un capital adéquat; et 4) potentiel de croissance.

1. Solvabilité et liquidité adéquates

Pour une entreprise, il est important d'avoir une solvabilité et des liquidités adéquates pour vous assurer de pouvoir rembourser vos dettes. La solvabilité est la capacité de votre entreprise à maintenir ses activités à long terme, tandis que la liquidité est la capacité de votre entreprise à utiliser ses actifs actuels pour rembourser sa dette actuelle. Vous pouvez le déterminer en utilisant le ratio rapide:

RATIO RAPIDE = (ACTIFS COURANTS - INVENTAIRE) / PASSIFS COURANTS

Le ratio rapide fournit aux prêteurs potentiels des informations sur la liquidité de votre entreprise. Un nombre plus élevé impliquerait moins de risque de liquidité. En général, un ratio rapide inférieur à 1.0 est considéré comme un problème de liquidité et la plupart des prêteurs préféreraient voir au moins un ratio de 1.5.

2. Emprunts appropriés

En calculant la couverture des intérêts de votre entreprise, il vous aide, ainsi que vos prêteurs potentiels, à comprendre si vous réalisez suffisamment de bénéfices pour payer les intérêts. Votre ratio de couverture des intérêts est calculé par:

RATIO DE COUVERTURE DES INTÉRÊTS = RÉSULTAT D'EXPLOITATION / PAIEMENTS D'INTÉRÊTS

En général, ce ratio est une mesure de la facilité avec laquelle votre entreprise peut effectuer des remboursements d'intérêts sur les prêts à partir de votre bénéfice d'exploitation. Les prêteurs préfèrent généralement un ratio de couverture des intérêts de 2.0 ou plus, car cela signifie que votre entreprise peut facilement rembourser les intérêts de votre prêt.

Un autre ratio utilisé pour déterminer si vous avez des emprunts appropriés est le ratio de couverture des frais fixes. Le ratio détermine si vos bénéfices peuvent couvrir les machines et équipements utilisés pour votre entreprise. Il est calculé par:

RATIO DE COUVERTURE DES CHARGES FIXES = (BÉNÉFICE D'EXPLOITATION + PAIEMENTS DE LOCATION D'ACTIFS) / (INTÉRÊTS + PRINCIPAUX + PAIEMENTS DE LOCATION D'ACTIF)

Tout comme le ratio de couverture des intérêts, un ratio plus élevé est généralement préféré par les prêteurs.

3. Capital adéquat

Avoir un bilan sain implique également de disposer d'un capital adéquat pour votre entreprise. Pour savoir si votre entreprise dispose d'un capital adéquat, vous pouvez utiliser le ratio d'endettement pour mesurer le niveau d'endettement de votre entreprise. Voici comment vous pouvez déterminer le ratio:

RATIO DETTE SUR CAPITAUX PROPRES = TOTAL DU PASSIF / CAPITAUX PROPRES

Les responsabilités de votre entreprise comprennent ce que vous devez à des tiers tels que votre banque, vos fournisseurs ou vos employés. Les capitaux propres de votre entreprise sont ce qui reste après que votre passif total est déduit de votre actif total. Le ratio d'endettement indique aux prêteurs potentiels si votre entreprise a trop de dettes. Les entreprises à forte intensité de capital, comme celles de la fabrication lourde, auront généralement des ratios plus élevés, car des investissements à long terme dans les terres, les usines et les équipements sont souvent nécessaires. Cependant, en général, les prêteurs préfèrent un ratio d'endettement de 2.0 ou moins, car il indique la capacité de l'entreprise à rembourser sa dette.

Un autre ratio qui est pris en considération pour déterminer si vous avez un fonds de roulement adéquat est le fonds de roulement, qui est une mesure des liquidités disponibles pour les opérations de votre entreprise. Il est calculé par:

CAPITAL DE ROULEMENT = ACTIF COURANT - PASSIF COURANT

À l'instar de l'endettement sur capitaux propres, plus le fonds de roulement est élevé, plus votre entreprise est en mesure de faire face à ses obligations opérationnelles et à ses dettes.

4. Potentiel de croissance

Les prêteurs et les investisseurs examinent également le potentiel de croissance de votre entreprise. Il est important d'analyser et d'identifier les tendances - ce qui augmente, reste le même ou diminue, pour aider à déterminer les éventuelles mesures correctives ou changements de stratégie. Cela peut être calculé en examinant les taux de croissance, qui sont essentiellement la variation en pourcentage des valeurs d'une période à l'autre. Un potentiel de croissance plus élevé - en particulier en termes de bénéfice d'exploitation - donne aux prêteurs et aux investisseurs l'assurance que votre entreprise est sur la bonne voie et peut être en mesure d'accepter des investissements / dettes supplémentaires de manière durable.

Ce sont les quatre ingrédients principaux pour avoir un bilan sain. Il est important d'apprendre et de comprendre votre entreprise ' ratio financier et ce qu'ils signifient pour votre entreprise.

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